Circular BACEN nº 3.876/2018: a Estrutura para o IRRBB no Brasil
O Banco Central do Brasil estabeleceu, por meio da Circular nº 3.876/2018, a metodologia para mensuração, controle e governança do IRRBB – Risco de Variação das Taxas de Juros na Carteira Bancária.
Desde novembro de 2024, essa regulação ganhou ainda mais relevância, consolidando-se como parte essencial das normas prudenciais aplicáveis a instituições financeiras.
Em um país com elevada volatilidade nas taxas de juros, o IRRBB representa um dos principais riscos estruturais para as instituições financeiras. A regulamentação visa proteger o capital da instituição, exigindo:
Aderir à norma é mais do que uma obrigação: é uma forma de proteger o negócio e melhorar a alocação de capital com precisão.
A calculadora da CLA não substitui o modelo da sua instituição — ela o fortalece, trazendo:
• Maior segurança regulatória
• Menor custo com validações externas
• Agilidade nas respostas ao regulador
• Evolução contínua com base em dados comparativos
Se a sua instituição apresenta lacunas em algum desses aspectos, este é o momento de agir. Veja a seguir os principais pontos de atenção:
Segmentação correta (S1, S2, S3 ou S4) definida e compreendida;
Modelos de IRRBB testados e em conformidade com a norma;
Governança clara, com processos formais de validação inicial e periódica;
Testes de estresse e backtesting implementados e revisados regularmente;
Integração da gestão de IRRBB ao processo geral de avaliação de capital.
Avaliação da aderência à norma e identificação de lacunas nos processos e sistemas
Análise técnica e regulatória dos modelos utilizados para ΔEVE e ΔNII
Ferramentas independentes para reforçar a acurácia e a confiabilidade dos resultados
Definição de políticas, papéis e procedimentos formais de validação de modelos
Capacitação prática em mensuração, monitoramento e controle do IRRBB
Soluções que garantem precisão e agilidade no envio das informações ao Banco Central
